El código ético en la empresa

En el ámbito del derecho penal económico, como en muchos otros, tradicionalmente la tarea del abogado se circunscribía a una función paliativa o curativa, pero en muy escasas ocasiones preventiva. Nuestro trabajo era defender los intereses de nuestros clientes una vez la conducta indiciariamente delictiva había tenido lugar, desarrollando en fase de instrucción o ya… Seguir leyendo El código ético en la empresa

El plan de contingencia en la prevención de riesgos penales

La implantación de un sistema de compliance para una empresa debe tener en cuenta no sólo el análisis de riesgos, la aprobación de un código ético o la elaboración de un protocolo para la prevención de los riesgos que afectan a la empresa. También es importante disponer de un plan de contingencia, es decir, de… Seguir leyendo El plan de contingencia en la prevención de riesgos penales

Un poco de historia sobre compliance…

Cuando mediante el Real Decreto de 22 de agosto de 1885 se publica en España el Código de Comercio, el legislador de entonces regulaba una realidad económica muy diferente a la actual. En el siglo XIX la mayoría de los operadores económicos eran pequeños comerciantes individuales que realizaban transacciones en mercados locales, y las grandes… Seguir leyendo Un poco de historia sobre compliance…

La retribución del administrador en las sociedades mercantiles

Esta suele ser una de las cuestiones que más polémica y conflictos suscita en la práctica del derecho mercantil, por lo que es imprescindible estar al día sobre los criterios que va estableciendo el Trinunal Supremo. La Sala de lo Civil del Tribunal Supremo, Sección 1ª, ha dictado y publicado su Sentencia 98/2018, de 26… Seguir leyendo La retribución del administrador en las sociedades mercantiles

El protocolo en la empresa familiar

Los datos son contundentes. Se calcula que tan sólo el 8,9% de las empresas familiares en España han planificado la sucesión en la empresa mediante la elaboración de un protocolo familiar. La consecuencia de esta falta de previsión es clara: tan sólo el 15% de las empresas familiares españolas sobreviven a la primera generación. De… Seguir leyendo El protocolo en la empresa familiar

Delito fiscal y derecho a la no auto-incriminación

Uno de los supuestos más frecuentes de delito fiscal se produce cuando la Agencia Tributaria abre un procedimiento inspector frente a una sociedad de tamaño pequeño o mediano, detrás de la cual en muchas ocasiones existe un único socio que además es administrador único de la empresa. ¿Es posible alegar nulidad de actuaciones por vulneración… Seguir leyendo Delito fiscal y derecho a la no auto-incriminación

La prescripción de los delitos fiscales relacionados con el IVA

Las obligaciones tributarias relacionadas con el impuesto del valor añadido son de las que mayor litigiosidad generan con la Agencia Tributaria. Cuando las operaciones realizadas son relevantes y la cuota supuestamente defraudada excede la cantidad de 120.000 euros en el ejercicio fiscal, el contribuyente se suele enfrentar a una querella del Ministerio Fiscal por la… Seguir leyendo La prescripción de los delitos fiscales relacionados con el IVA

Investigación interna en compliance penal

La legislación española no regula con claridad cómo desarrollar una investigación interna cuando la empresa ha detectado un incumplimiento de compliance. Se trata de un asunto delicado que se debe abordar con la máxima cautela, teniendo presente que el respeto a los derechos fundamentales del investigado resulta esencial para no perjudicar los hallazgos de la… Seguir leyendo Investigación interna en compliance penal